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股权转让要交增值税吗？个人转股交20%个税
- 分类：深圳业务
- 作者：好伙伴商务
- 来源：网络整理
- 发布时间：2026-08-05
- 访问量：0
【概要描述】本篇将详细为大家解答“股权转让是否缴纳增值税”这个问题。公司生产经营中有时会发生的股权的变动，对于股权的变动。特别是在营改增后，公司股权转让是否需要缴纳增值税。国家相关法律规定
股权转让要交增值税吗？个人转股交20%个税
【概要描述】本篇将详细为大家解答“股权转让是否缴纳增值税”这个问题。公司生产经营中有时会发生的股权的变动，对于股权的变动。特别是在营改增后，公司股权转让是否需要缴纳增值税。国家相关法律规定
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- 发布时间：2026-08-05
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股权转让与增值税的关系
很多人听到股权转让，反应就是需要缴纳增值税。
这种担忧其实源于对税法的误解。
照财税 36 号文件所规定的情形来讲, 金融商品发生转让时的范围, 明确地将股权转让给排除出去了。
财税36号文件, 把金融商品转让, 定义成外汇、有价证券、非货物期货, 以及其他金融商品所有权的业务活动。
国税发9号文的第七条, 进一步对金融商品转让的具体类型予以列举, 其中, 并不涵盖股权转让。
这意味着转让非上市公司股权的行为，不属于增值税的征税范围。
股权转让发生于企业之时, 此状况下不用专为其缴纳增值税税费, 这是诸多财务工作者于实际业务操作过程里极易产生混淆的要点之处。
个人股权转让的个税处理
个人转让股权时，需要缴纳个人所得税，税率为20%。
这一规定, 适用于股权转让, 有所有类型, 不管是上市公司, 还是非上市公司。
进行个人所得税计算之际, 去用股权转让收入将股权原值以及合理费用减掉后出现的余额, 当作应纳税所得额。
合理费用包括转让过程中支付的印花税、中介费等实际支出。
比如说, 有这样一位股东, 他当初是以100万元的金额购入了股权, 往后呢, 又以150万元的价格进行了转让操作, 在这个转让的过程当中, 还支付了750元的印花税, 那么由此可得, 应纳税所得额是49250元, 进而应缴纳的个税为9850元。
企业股权转让的企业所得税
企业转让之后, 所得到的股权, 由此产生的所得, 是需要并入到当前这个时期的应纳税所得额之中的, 进而要去缴纳企业所得税。
股权转让所得的计算方法是转让收入减去股权成本。
要是转让的是那种属于全资子公司的情况, 或者是持股比例达到95%以上的企业, 那么对于投资方而言应该分享的被投资方累计下来的未分配利润, 以及盈余公积, 是能够被确认为具有股息性质的所得的。
这一规定可以有效避免对税后利润的重复征税。
企业计算股权转让所得之际, 要留意被投资企业是不是存在已作冲销处理且调节增加应纳税所得的坏账准备等诸般资产减值准备。
这些准备在转让时可以相应调减应纳税所得。
股权转让的印花税规定
股权转让无论是否缴纳增值税，都需要缴纳印花税。
印花税的征收标准根据股权交易场所的不同而有所区别。
有企业, 其股权转让行为发生于在上海证券交易所进行交易之际, 或者是在深圳证券交易所予以托管之时, 对于这样的企业所产生的股权转让, 会按照证券交易印花税千分之三的税率来进行征收。
这一标准相对较高，主要是针对上市公司股权的转让行为。
关于企业发生的股权转让, 若该企业不在上述交易所进行交易, 也未在上述交易所进行托管, 那么对于此种股权转让, 由立据双方依据协议价格的万分之五来计征印花税。
这一标准相对较低，适用于大多数非上市公司的股权转让。
股权转让中的契税问题
在股权转让过程中，契税的征收是一个容易被忽视的问题。
不少人错误地认为, 股权发生转移之时, 就会致使不动产一同转移, 进而需要去缴纳契税, 然而这实则是一种不正确的认知。
依据相关规定, 于股权转让里, 当单位或者个人承受企业股权之际, 企业的土地、房屋权属并不会发生转移, 所以不征收契税。
这一规定明确了股权交易与资产交易的本质区别。
要注意的是, 在进行增资扩股情形下, 要是针对土地以及房屋权属采取作价入股方式, 或者当作出资投入到企业当中, 那么就需要征收契税。
这种情况下，实际上构成了资产转移，而非单纯股权转让。
股权转让税费的实务建议
企业于开展股权转让之前, 理应事先筹划税务方面的安排, 将事后补税所引发的经济损失予以规避。
建议聘请专业税务顾问，对股权转让方案进行全面的税务评估。
个人进行股权转让之际, 应当妥善留存股权原值的证明性文件, 其中涵盖出资证明, 以及股权转让协议, 还有付款凭证等。
这些材料是计算个人所得税的重要依据，缺失可能导致多缴税款。
股权转让完成后，双方都应当及时申报缴纳相关税费。
股权转让协议签订之际, 印花税需予以缴纳, 年度汇算清缴之时, 个人所得税以及企业所得税应进行申报。
股权转让涉及的税费项目虽然较多，但增值税不在其中。
仅仅是个人进行转让操作的时日, 只需缴纳那占比20%数目的个人所得税, 然而当企业实施转让行为之际, 便需要去缴纳企业所得税以及印花税。
知悉这些规定, 能够助力您在股权转让期间对税务进行合理规划, 防止出现不必要的损失情况。
您在股权转让过程中遇到过哪些税务问题？
欢迎在评论区分享您的经历。
我们可以为您提供专业高效的办理服务，直接拨打我们的服务热线:18124577774，我们有资深的顾问为您解决相关问题。
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