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长期处于零申报状态的企业, 其面临的税务风险实际上是相当高的。不少老板觉得没有业务就无需进行申报, 最终却因被稽查而需要补缴税款以及缴纳罚款, 这样的结果实在是得不偿失。
零申报的基本概念
它指的是, 企业在纳税的那个期间, 不存在应税的收入, 不存在成本, 也不存在应纳税额, 然后向税务机关去提交的那种申报的行为。按照国家税务总局在2021年发布的第3号公告, 企业要符合在当期没有经营方面的收入, 没有成本费用发生这样的条件才能够适用。
要留意的是, 零申报并非等同于不申报, 就算未存在业务往来, 企业也得按时完成税务申报, 不然会被判定为逾期未申报, 进而影响企业纳税信用。
确认是否符合零申报条件
在企业进行申报以前, 要对当期财务报表加以核查, 这财务报表涵盖着资产负债表、利润表以及银行流水, 以此来判定是否真的不存在收入支出情况。对于初创公司而言, 要是没有开展实际业务并且没有产生任何资金方面的往来, 那么就能够适用零申报。
若有像是股东借款、固定资产购置这般的隐性收支存在, 那么便不符合零申报的条件了。举例来说, 公司账户收到了股东转来的10万元用以购买办公设备, 即便不存在营业收入, 然而却有成本费用存在, 所以是不能进行零申报的。
准备税务申报材料
就算是零申报这个情况, 依旧得向税务机关去提交完整的申报表, 就拿增值税来说，要填写《增值税纳税申报表》还要加盖公章才行, 小规模纳税人和一般纳税人的申报表格式存在略微不同, 得依据纳税人资质来选择对应的版本。
在部分地区, 有着如此要求, 即需要上传财务报表或者情况说明呵, 你可建议提前去咨询当地的税务部门, 或者选择登录国家税务总局的官网去查询最新的要求。重庆市税务局曾经发布了优化纳税服务的通知, 它对于零申报企业有着具体的操作指引。
线上或线下提交审核
多数地区当下已然达成电子税务局在线申报, 企业登录所属地区电子税务局系统之后, 挑选零申报模块, 接着上传文件之后予以提交就行, 该整个流程一般是在10分钟之内完成, 随后系统自动生成申报回执。
要是需要在现场进行办理, 那就一定要带着公章, 还有营业执照副本以及申报表, 到办税服务厅的窗口去办理。办理完成之后, 必须要保存好回执单, 用于日后查考, 建议拍摄照片留存电子版, 这样便于后续进行查询以及核对。
零申报的常见误区
众多企业主认定零申报能够长久施行, 这属于错误的观念, 连续六个月以上处于零申报状态的企业, 会被税务机关归入重点监控对象范畴, 面临税务稽查方面的风险, 税务系统会自主对异常申报行为发出预警。
另外, 在零申报的这段期间之内, 企业依旧需要按照规定去开展账务处理的工作。哪怕是并没有业务发生的情况下, 也得要按时去进行记账、报税的操作, 以此来保证账实是相符的状态。那些长期处于零申报状况而且账务是混乱情形的企业, 很容易就会被认定为存在偷逃税的嫌疑。
专业代办规避风险
有的企业, 对申报流程不熟悉, 亦或是没有专职从事财务工作的人员, 这种情况下, 能够去选择由专业的财税机构来进行代办。重庆云析数智这类机构, 会提供零申报代办服务, 每个月收取的费用大概是30元, 这对于中小微企业以及个体工商户而言是比较合适的。
专业的团队, 能够协助企业, 梳理前期处于筹备阶段时的账务, 进而确认零申报的资格, 并且付诸行动完成申报, 并且于此同时, 还要提供税务存在风险的预警, 以及税务健康状况的检查, 以此来避免因长期进行零申报而引发的稽查方面的问题, 达成降低企业经营所需成本的目标。
当下, 你的企业是不是正进行着零申报, 不知道有没有碰到过在税务这一方面存在的疑惑, 欢迎于评论区将你的情形分享出来, 为本文点赞并收藏, 转发给有需要的友人。
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