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跨境税务专项代理：新规下如何合规申报避免补税风险
- 分类：深圳业务
- 作者：好伙伴商务
- 来源：网络整理
- 发布时间：2026-08-04
- 访问量：0
【概要描述】一、核心影响：穿透监管终结“买单出口”灰色空间公告第七条明确要求，通过外贸综合服务企业、市场采购贸易、物流商资质等代理形式出口的企业
跨境税务专项代理：新规下如何合规申报避免补税风险
【概要描述】一、核心影响：穿透监管终结“买单出口”灰色空间公告第七条明确要求，通过外贸综合服务企业、市场采购贸易、物流商资质等代理形式出口的企业
- 分类：深圳业务
- 作者：好伙伴商务
- 来源：网络整理
- 发布时间：2026-08-04
- 访问量：0
政策核心变化解读
国家税务总局发布了公告, 此公告为2025年第17号,该公告的内容是对企业所得税预缴纳税申报表作出修订, 此次修订重点关注跨境出口业务, 并且强化了税务穿透监管要求。
公告第七条作出明确要求, 企业若通过类似外贸综合服务企业、市场采购贸易、物流商资质等代理形式来出口, 那么在预缴申报这个环节, 就必须同步报送实际委托出口方那方面的基础信息, 以及出口金额。
代理形式界定范围
公告所提及的代理形式含有诸多模式, 其中一类是借助外贸综服企业挂名进行申报, 且货物由实际卖家负责出运, 参与市场采购贸易试点, 并以统一报关的方式集拼出货这种情形同样涵盖在内。
同样被纳入监管的, 乃是借用物流商或者其他第三方出口资质去进行清关申报。要是企业没有如实进行报送, 使得代理方被视同自营出口, 那么代理方就需要针对全部出口金额来缴纳企业所得税。
买单出口漏洞封堵
长期存在着的买单出口漏洞, 被这一规定给彻底封堵住了。中小卖家借用第三方资质去出口, 自身隐匿收入的操作路径, 被切断了。明确的规则已然成为, 谁出货、谁纳税。
如A公司为B公司代理出口价值可达1000万元之货物, 倘若A公司将B公司信息隐而不报, 那么税务机关会径直针对A公司的1000万元收入予以征税。此种处理方式不会再对实际货主以及代理方做出区分。
金税四期交叉比对
公告同《2025年第15号公告》以及海关总署277号令实现政策闭环, 税务机关借助金税四期系统跟海关出口数据予以交叉比对, 还同平台收入数据进行交叉比对。
触发预警的情况是报关单数据跟实际收入不匹配。有这样一种可能, 若哪一个卖家借助货代公司配票出口, 那么该卖家具有面临三年追溯补税且还有罚款的风险。全链条监控能力得到显著提升。
卖家合规应对策略
进行跨境贸易活动的卖家, 得全方位去排查当下所拥有的出口途径。对于那些借助外贸综合服务企业、市场采购贸易方式、具备物流商资质而出口的订单而言, 要在二零二五年十月一日以前, 跟代理的那一方去签订补充达成的协议。
协议要清晰确定实际委托方的身份, 并且要同时把税务备案信息进行更新。对于历史买单出口业务, 要再次对资金流以及货物流加以梳理, 优先去挑选能够开票的供应商展开合作从而减小风险。
选品供应链合规
选品的时候, 一定要保证供应商拥有合规开票的能力, 以及供应链的追溯性。在对1688源头工厂进行筛选之际, 要优先挑选超级工厂, 以及牛头实力商家, 还有诚信通达五年以上的供应商句号。
凭深度验厂报告, 能查看厂房面积, 能查看生产线数量等关键指标。借助店雷达工具, 可分析供应商的重复采购率, 可分析揽收率, 以此识别配票出口风险。
新规已在跨境税务专项代理上生效, 你企业有没有完成合规方面的调整, 欢迎在评论区域分享你应对的经验。
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