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香港LPF制度落地引发市场关注
2020年8月31日, 《香港有限合伙基金条例》正式展开实施行动, 此行动标志着香港资产管理行业迎来前所未有的新的基金载体, 公司注册处紧接着同步发布第2/2020号通告, 该通告为LPF的注册以及运营给予了明确的操作指引, 这一制度早在2020年3月对外公布之后, 便受到了私募基金、风险投资机构以及家族办公室的广泛关注。
香港推出了LPF制度, 此制度填补了香港缺少有限责任合伙基金法律框架的空白。和开曼群岛ELP以及新加坡LP不一样, 香港LPF既有普通法系优势, 又有香港国际金融中心的地位, 这为基金管理人供给了新的挑选。依据香港公司注册处数据, 条例开始实施的首月就收到了超过100份注册申请, 展现出市场对LPF制度的强烈需求。
香港LPF的法律基础与适用规则
《有限合伙基金条例》的第637章, 是香港LPF的核心法律依据所在, 该条例的第3条规定: 在条例无抵触的范围内, 适用于合伙的衡平法规则以及普通法规则一并适用于有限合伙基金；该条例的第4条规定: 在条例无抵触的范围内, 适用于合伙的衡平法规则以及普通法规则一齐适用于有限合伙基金。这说明了香港LPF在法律适用过程中, 既依照成文法规定行事, 也继承普通法传统。
香港具灵活性的普通法系法律框架融入到LPF中, 为基金管理人给予了更大自主空间。体现LPF核心要素文件是有限合伙协议, 能对合伙人间权利义务关系弹性敲定, 可灵活设定利润分配机制, 也能对基金管理的有关安排予以灵活约定这样子。因为这般的法律运用设计, 使得LPF可对不同类型基金投资策略以及运营需求实现适配。
注册香港LPF的资格条件
要依据条例当中的相关规定来看, 对于基金来说, 若如下各种情形都符合了才能够当作LPF去注册呢: 其一, 是借助有限合伙协议来组成这样子的形式, 并且还不能出现违背适用法律的状况；其二, 其内部最少必须拥有一名普通合伙人跟一名有限责任合伙人之人数要求；其三, 基金自身所具备的名称要满足条例规定之涵盖范围；其四, 在香港的地域范围内要设定有用于注册的办事处地点；其五, 基金不是为了非法的目的而专门被设立起来的性质；其六, 合伙人不能全部都归属于同一个公司集团这种情况。而这些一系列的条件都是为了能够保证LPF的合规性以及独立性而存在的。
需要留意的是, 香港LPF的注册办事处得处在香港境内, 同时不接纳转交地址或者邮政信箱当作注册办事处地址为此规定表明了香港对待LPF实际运营地的要求, 以保障基金于香港存有实在的存在以及联系并且LPF的合伙人结构要求展现了有限责任与无限责任相分离的基本准则。
注册流程与费用明细
要申请注册香港LPF,可以这么做, 得用指明表格LPF1向公司注册处处长呈交申请, 还得缴纳港币3304注册费用, 申请必须由已注册香港律师行或者获认许的律师代表呈交, 有限责任合伙协议不用向公司注册处呈交, 这样的设计既确保了安全性又保障了规范性, 还保护了基金的商业机密。
基金注册成功之后, 公司注册处会给基金发出有限合伙基金注册证明书, 此证书是基金属于LPF的确证。不过需要留意, LPF注册成功后不会自行得到商业登记证书, 普通合伙人必须另外向税务局下属的商业登记署去申请商业登记。整个注册流程的设计展现了香港在便利性与规范性之间的平衡。
各参与方的职责划分
在香港, 于LPF的运营里头, 普通合伙人肩负着基金的管理责任, 并且针对基金的债务承担无限责任。授权代表需要是香港居民, 或是香港公司, 又或者是registered non-Hong Kong company, 其负责跟公司注册处开展沟通。有限责任合伙人仅仅是以其出资额作为限度去承担责任, 并不参与日常管理。投资经理负责具体的投资决策与执行。
这种于保护非无限责任合伙人权益具有一定作用, 且兼顾确保基金专业化管理职责的的职责对应划定方式有着积极意义其涵盖保证符合法律、依其界定普通合伙人是核心管理责任人负有诚信责、谨慎经管责任确保于框架之内依约运营基金并使各方职责明晰为基金规范运转以及风险管控带去利好的一系列表现。
文件存档与信息披露要求
首先, 香港LPF应向公司注册处存档, 此存档内容包含经审计的财务报表, 还有合伙人记录, 以及客户尽职记录, 再者是交易文件, 另外还有控权人资料, 并且要符合经合组织制订的交换税务资料规定；其次, 在注册之后, 倘若出现任何详情上的变更, 像是普通合伙人发生更换, 或者注册办事处地址产生变更等情况, 那么必须在指定的期限内提交更改通知；最后, 这些存档信息公众是不可以进行查阅的, 这就起到了保护基金隐私性的作用。
基金获发注册证明书周年日后42日内, 普通合伙人要提交周年申报表, 此要求确保公司注册处能及时知晓LPF最新状况, 维系基金注册信息准确性, 信息披露制度设计在透明度与隐私保护间达成平衡, 既符合监管要求, 又护住商业机密。
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